“Planning without action it is Daydream. Action without planning it is Nightmare.”
fun88官方网站计划与分析(FP&A)是制定有效营运计划,做出合理决策的重要管理会计工具。在竞争日益激烈、日趋复杂多变的商业环境下,FP&A帮助规避那些因缺乏预测和远见而带来的各种fun88官方网站问题,协助管理层制定公司的中短fun88官方网站计划,给出决策建议。与其他fun88官方网站岗位相比,FP&A是管理会计在中最直接的应用,对于提升经营业绩、管理绩效有着重要作用。
因此,fun88官方网站计划与分析并不只是计算和呈列数据,更需要运用fun88官方网站经验和逻辑判断力,站在管理者的角度诠释数据的含义,把握运营状况,判断未来的方向,并充分发挥预算、预测的作用,保证战略贯彻实施。
本课程从实战角度出发,直击FP&A最核心的工作和相关技能,教会学员运用先进的fun88官方网站工具和模型为公司经营管理服务,全面提升FP&A的顶层分析和规划能力,为高层决策提供有价值的建议并不断推动fun88官方网站管理水平提升。
——高顿观点
一、基于战略目标的fun88官方网站计划、预算与预测
Ÿ fun88官方网站计划和fun88官方网站预算有何不同?制定时有无孰先孰后之分?
Ÿ 已经制定了预算,还需要再做预测吗?预算与预测有何不同?
Ÿ 战略、经营目标与fun88官方网站计划、预算与预测有何关系?
互动交流:集团fun88官方网站预算如何支撑经营,推动战略实现
二、fun88官方网站战略规划与fun88官方网站计划的编制
Ÿ fun88官方网站战略目标定位
- fun88官方网站战略究竟是“战略中的fun88官方网站”还是“fun88官方网站中的战略”?
- 以发展为FUN88体育的fun88官方网站战略or以利润为FUN88体育的fun88官方网站战略,如何抉择?
Ÿ fun88官方网站战略制定策略
- 如何识别不同发展阶段的经营风险与fun88官方网站特征,以制定fun88官方网站战略?
- 可以利用哪些工具制定fun88官方网站策略?(如平衡计分卡、EVA体系、杜邦体系)
Ÿ fun88官方网站计划编制要点
- 如何做好fun88官方网站计划编制前的分析工作,提升fun88官方网站计划的质量?
- 如何在fun88官方网站战略的指导下,制定与之相适应的fun88官方网站计划?
- 如何协调长期fun88官方网站战略与短期fun88官方网站计划的关系?
Ÿ 如何保证fun88官方网站计划的有效实施?
- 制定fun88官方网站政策,规范理财行为
- 根据fun88官方网站计划辅以详细的fun88官方网站预算,并实施预算控制(等)
案例1:fun88官方网站战略案例——巨人集团的兴衰史
三、整合管理流程的全面预算管理
Ÿ 基于战略目标的全面预算管理
- 现代为什么需要全面预算管理?
- 如何基于战略目标定位预算管理方向?
Ÿ 实施全面预算编制
- 如何根据经营计划确定预算目标?
- 如何实施上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序?
- 如何确定并分解预算目标?
- 掌握预算编制的实用方法(如固定预算法、弹性预算法、零基预算
法、滚动预算法等)
- 以销售预算为起点编制各项指标预算(生产预算、fun88官方网站预算等)
- 如何运用excel编制各种预算表单?
Ÿ 做好预算执行过程中的控制
- 选择预算控制模式:松控制or紧控制?
- 如何明确预算审批要求、规范预算控制流程?
- 如何合理控制预算外支出,防止期末突击花钱?
Ÿ 对预算进行合理反馈与调整
- 建立预算信息反馈体系,定期报告预算执行情况
- 如何分析与调整预算差异?
- 预算调整后,考核依据变吗?
拓展应用:全面预算编制各种表单运用
四、fun88官方网站预测的实践运用
Ÿ fun88官方网站预测常用方法
- 建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的定性分析法
(如专家会议法、菲尔调查、访问等)
- 通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的定量分析法
(如销售百分比法、回归分析法等)
Ÿ fun88官方网站预测的具体实施步骤
- fun88官方网站预测的起点——如何制定销售预测?
- 估计需要的资产——根据销售数据确定所需的资产
- 估计收入、费用和保留盈余——根据销售数据进行推算
- 估计所需的融资——根据资产、负债及相关资金来源估计所需外
部融资需求
Ÿ 滚动预测—预算的柔性管理
- 滚动预测多久调整一次较为合适:一个季度?一个月?
- 如何做好滚动预测?
- 如何改善滚动预测?
Ÿ 预测过程中常见疑难杂症解析
- 如何提高预测准确度,减少fun88官方网站计划及预算与实际执行的差异?
- 如何精准分析出预算and预测与实际执行的差异,为后续决策提
供有力支持?
实际执行与预算的差异要如何分析与处理?
实际执行与预测的差异要如何分析与处理?
预算与预测的差异要如何分析与处理?
- 预算结果与预测结果有较大差别时,考核以何为准?
- 如何运用EXCEL提高fun88官方网站预测的效率和准确性?
六、柔性管理,滚动预测与过程跟踪
Ÿ 近细远粗,实施滚动预算管理
- 如何合理分析、确定滚动预算的编制周期和滚动周期?
- 如何做好预算的滚动调整?
Ÿ 实施有效的预算跟踪,控制预算的执行过程
- 如何做好事前、事中、事后业务全过程控制?
- 如何将内部控制与预算管理的融合使用?
- 如何建立有效地预算跟踪体系?
【透视经营状况】掌握重要的fun88官方网站分析方法,透视的经营状况,及时发现问题并给出管理建议
【做好fun88官方网站规划】学习如何结合战略进行fun88官方网站规划,做好预算编制、滚动预测等预算管理工作
【熟练运用工具】掌握运用EXCEL建模的方法,大幅提升工作效率,提升解决复杂fun88官方网站问题的能力
【加强实战技能】掌握fun88官方网站分析、经验决策、预算管理、滚动预测等模型,并熟练融入实践操作中
FP&A部门职员、负责人 Financial Analyst fun88官方网站经理 负责fun88官方网站分析、计划、预测、预算的相关fun88官方网站人员
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